Neste guia, vamos explicar tudo o que você precisa saber sobre impostos em criptomoedas. Você vai entender como o imposto sobre cripto funciona, quais são os principais eventos tributáveis e algumas formas legais de reduzir sua conta de impostos.
Como as criptomoedas são tributadas?
O IRS trata as criptomoedas como propriedade, assim como ações e outros ativos. Isso significa que toda vez que você vende, troca por outro ativo ou gasta cripto, ocorre um evento tributável.
Veja como funciona:
Capital gains tax se aplica quando você vende, troca ou se desfaz de sua cripto. Você terá um ganho de capital se o valor da sua cripto aumentou desde que você a recebeu.
If you held your crypto for less than a year, it’s taxed as a short-term capital gain. Esse ganho é tributado como renda comum (de 10% a 37%).
Se você manteve sua cripto por mais de um ano, ela é tributada como ganho de capital de longo prazo, com uma alíquota menor (de 0% a 20%).
Ao vender cripto com prejuízo, você gera uma perda de capital, que pode trazer benefícios fiscais. Essas perdas podem compensar ganhos de capital de criptomoedas, ações e outros ativos, além de até US$ 3.000 em renda, reduzindo o valor do imposto!
Se você recebe criptomoeda, deverá declarar como imposto de renda com base no valor de mercado da cripto no momento do recebimento. Exemplos incluem:
Receber pagamento em cripto;
Ganhar recompensas de staking ou mineração;
Receber airdrops ou bônus de indicação.
Preciso pagar imposto se não saquei?
Muitos investidores acreditam que não precisam declarar se nunca converteram suas criptomoedas em moeda fiduciária. Porém, isso é um equívoco.
Lembre-se: a tributação ocorre no momento da alienação da criptomoeda.
As seguintes operações são consideradas alienações (mesmo que você não tenha sacado para moeda fiduciária):
Trocar uma criptomoeda por outra;
Usar cripto para fazer uma compra;
Enviar cripto a alguém em troca de bens ou serviços
Como evitar impostos sobre cripto (legalmente)
Lembre-se: sonegação fiscal é crime e pode resultar em multas, auditorias e até prisão.
Veja algumas estratégias para reduzir impostos de forma legal:
Guarde por mais tempo
Como já mencionamos, o código tributário incentiva o investimento de longo prazo. Ao manter suas criptos por mais de um ano antes de vender, você paga menos imposto (de 0% a 20%, contra 10% a 37%).
Compense prejuízos
Lembre-se: prejuízos em cripto podem compensar ganhos em criptomoedas, ações e outros investimentos.
Venda em anos de renda baixa
Quanto menor sua renda, menor o imposto devido. Se você espera ter uma renda menor este ano do que nos próximos, pode ser interessante vender suas criptos agora (e pagar menos imposto).
Doe cripto
Doar criptomoedas valorizadas para uma instituição registrada não gera imposto sobre ganho de capital. Além disso, você pode deduzir o valor doado na declaração de imposto.
Use software para imposto de cripto
Fazer o controle manual das operações em cripto para fins fiscais pode ser trabalhoso. Softwares de imposto para cripto ajudam a gerar relatórios em minutos e a identificar as melhores oportunidades para economizar.
O que muda nos impostos de cripto em 2025?
A partir de 2026 (referente ao ano fiscal de 2025), exchanges centralizadas serão obrigadas a emitir o formulário 1099-DA (digital asset). Isso significa que o IRS terá mais informações sobre sua renda em criptomoedas do que nunca.
O que isso significa na prática:
Quando você tiver ganhos ou perdas em exchanges centralizadas como Coinbase ou Kraken, eles serão informados no Formulário 1099-DA (com uma cópia enviada ao IRS).
O IRS vai comparar sua declaração com o que consta no 1099-DA. Se houver divergências, espere receber uma carta de advertência por renda não declarada.
O 1099-DA torna ainda mais importante acompanhar de perto seus impostos sobre cripto.
Como manter a conformidade fiscal de forma simples
Acompanhar manualmente cada operação e transação de carteira pode ser um trabalho de tempo integral. Felizmente, o CoinLedger pode ajudar. Você pode importar transações da Tangem Wallet e de centenas de outras exchanges e blockchains, facilitando a declaração do imposto com confiança.
Mais de 700.000 investidores no mundo todo, além de centenas de exchanges e blockchains, já confiam na ferramenta para declarar seus impostos com tranquilidade.
