Fiscalité crypto : tout ce que les nouveaux investisseurs doivent savoir

Dans ce guide, nous vous expliquons tout ce qu’il faut savoir sur la fiscalité des cryptomonnaies. Vous découvrirez comment les cryptos sont imposées, les principaux événements imposables et quelques moyens légaux de réduire votre facture fiscale. 

Comment les cryptomonnaies sont-elles imposées ?

L’IRS considère les cryptomonnaies comme des biens, au même titre que les actions. Cela signifie qu’à chaque fois que vous vendez, échangez ou dépensez des cryptos, vous déclenchez un événement fiscal.

Voici comment cela fonctionne :

Capital gains tax s’applique lorsque vous vendez, échangez ou cédez vos cryptos. Vous réalisez une plus-value si la valeur de votre crypto a augmenté depuis son acquisition.

If you held your crypto for less than a year, it’s taxed as a short-term capital gain. This is taxed at the same rate as regular income (10-37%). 

Si vous détenez vos cryptos depuis plus d’un an, elles sont imposées comme une plus-value à long terme, à un taux réduit (0-20 %). 

En cas de vente de vos cryptos à perte, vous subissez une moins-value, qui offre des avantages fiscaux. Les pertes peuvent compenser les plus-values issues de cryptos, d’actions ou d’autres actifs, et jusqu’à 3 000 $ de revenus, ce qui réduit votre impôt !

Si vous percevez des cryptomonnaies, vous êtes imposé à l’impôt sur le revenu ordinaire, selon la valeur de marché de la crypto au moment de la réception. Exemples :

• Être payé en crypto ;
• Gagner des récompenses de staking ou de minage ;
• Recevoir des airdrops ou des primes de parrainage.

Dois-je payer des impôts si je ne convertis pas en monnaie fiat ?

Beaucoup d’investisseurs pensent qu’ils n’ont rien à déclarer tant qu’ils ne convertissent pas leurs cryptos en monnaie fiat. C’est une idée reçue. 

Rappelez-vous : la fiscalité des cryptos s’applique dès qu’il y a cession. 

Les opérations suivantes sont toutes considérées comme des cessions (même sans conversion en monnaie fiat) :

• Échanger une cryptomonnaie contre une autre ;
• Utiliser des cryptos pour acheter un bien ou un service ;
• Envoyer des cryptos à quelqu’un en échange de biens ou services 

Comment réduire légalement vos impôts sur les cryptos ?

L’évasion fiscale est illégale et peut entraîner des sanctions, des contrôles fiscaux, voire des peines de prison. 

Voici quelques stratégies pour réduire vos impôts en toute légalité :

Conservez vos cryptos sur le long terme

Comme mentionné plus haut, la fiscalité favorise l’investissement à long terme. Si vous gardez vos cryptos plus d’un an avant de les vendre, vous bénéficiez d’un taux d’imposition réduit (0-20 % contre 10-37 %). 

Utilisez vos pertes

Les pertes sur les cryptos peuvent compenser les gains issus des cryptos, des actions ou d’autres placements. 

Dépensez lors d’années à faibles revenus

Moins vos revenus sont élevés, moins vous paierez d’impôts. Si vous prévoyez une année de revenus plus faibles, il peut être judicieux de vendre vos cryptos (et de réduire ainsi votre impôt). 

Faites un don en crypto

Faire don de cryptos ayant pris de la valeur à une association reconnue n’est pas soumis à la capital gains tax. De plus, le montant donné peut être déduit de votre déclaration d’impôts.  

Utilisez un logiciel fiscal crypto

Suivre manuellement toutes vos transactions crypto pour la fiscalité peut être fastidieux. Un logiciel fiscal crypto permet de générer rapidement un rapport d’imposition et d’identifier les meilleures opportunités d’optimisation fiscale. 

Qu’est-ce qui change pour la fiscalité crypto en 2025 ?

À partir de 2026 (pour l’année fiscale 2025), les plateformes centralisées devront émettre des formulaires 1099-DA (digital asset). L’IRS disposera alors de plus d’informations que jamais sur vos revenus crypto. 

Concrètement :

• Si vous réalisez des plus-values ou moins-values sur des plateformes comme Coinbase ou Kraken, cela sera indiqué sur le formulaire 1099-DA (une copie identique sera transmise à l’IRS).
   
• L’IRS comparera votre déclaration fiscale avec les données du 1099-DA. En cas d’écart, vous recevrez une lettre d’avertissement pour revenus non déclarés.
  
  Le 1099-DA rend plus que jamais essentiel de bien suivre la fiscalité de vos cryptos. 

Restez en règle facilement avec vos impôts

Suivre manuellement chaque transaction crypto et chaque opération sur vos wallets est un travail à plein temps. Heureusement, CoinLedger peut vous aider. Vous pouvez importer vos transactions depuis Tangem Wallet ainsi que des centaines d’autres plateformes et blockchains, pour déclarer vos impôts en toute confiance. 

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