프랑스 MiCA 암호화폐 규제: 프랑스 이용자를 위한 완벽 가이드

프랑스는 유럽에서 가장 체계적인 암호화폐 규제 역사를 가진 나라 중 하나예요. EU가 본격적으로 움직이기 전, 이미 자체적인 국가 규제 틀을 도입했고, EU 규정이 적용될 때도 가장 먼저 전환을 마친 회원국 중 하나였죠. 2026년 7월 1일부로 이 전환이 모두 완료됐어요. 이 가이드에서는 어떤 점이 달라졌는지, 프랑스 암호화폐 이용자에게 무엇이 중요한지, 그리고 규정이 어디까지 적용되는지 자세히 설명해 드릴게요.

PSAN에서 MiCA로: 프랑스의 변화

프랑스는 2019년 PACTE law를 통해 자체 암호화폐 규제 프레임워크를 만들었어요. 이 법에 따라 PSAN(Prestataire de Services sur Actifs Numériques) 제도가 도입됐고, 프랑스 고객에게 암호화폐 수탁, 거래, 중개 서비스를 제공하는 모든 업체는 AMF에 등록해야 했어요. 2023년 3월 9일 법률에 따라 2023년 7월 1일부터 등록 요건이 한층 강화됐고, 준수 기준도 높아졌죠.

PSAN 제도는 프랑스만의 규정이었고, 프랑스 내에서만 적용됐어요. PSAN에 등록된 업체라고 해도 독일, 스페인 등 다른 EU 국가의 고객을 서비스하려면 각국의 별도 절차를 거쳐야 했죠. 이 부분이 MiCA(Markets in Crypto-Assets Regulation) 도입으로 바뀌었어요. MiCA는 암호화폐 발행자, 거래소·중개업체·수탁업체(CASP), 스테이블코인 발행자를 포괄하는 EU 전체의 규제 프레임워크예요. 2024년 12월 30일부터 시행됐고, 기존 각국 규정은 18개월간 전환 기간을 가졌어요.

프랑스는 전환 마감일을 2026년 6월 30일로 정했어요. 2026년 7월 1일부터는 MiCA 인가를 받은 CASP만이 프랑스 고객에게 합법적으로 암호화폐 서비스를 제공할 수 있게 됐죠. 이 날부로 PSAN 제도는 완전히 폐지됐고, PSAN 등록만으로 운영하던 업체는 모두 명단에서 제외됐어요. 실질적인 차이점은 큽니다. MiCA CASP 인가를 받으면 EU passporting rights가 부여돼요. 즉, 한 회원국에서 인가를 받은 업체는 다른 국가 규제기관에 통지만 하면 EU 전역의 고객을 서비스할 수 있죠. PSAN 등록만으로는 이런 권한이 없었어요. 이제 프랑스 이용자는 룩셈부르크, 아일랜드, 독일 등 다른 EU 국가에서 MiCA CASP 인가를 받은 거래소와 수탁업체를, 해당 업체가 passporting 절차에 따라 AMF에 통지했다면 합법적으로 이용할 수 있어요.

MiCA 하에서의 AMF 역할

Autorité des marchés financiers (AMF)는 MiCA 체계에서 프랑스의 국가 감독기관(NCA)이에요. 프랑스 인가를 원하는 업체의 CASP 인가 신청을 심사하고, 프랑스 내에서 운영하는 인가된 CASP를 감독하며, 다른 EU 국가에서 인가받은 CASP의 passporting 통지도 접수해요.

프랑스 AMF는 전통적으로 EU 내 다른 국가보다 더 엄격한 규제 접근 방식을 취해왔어요. PSAN 제도 하에서는 자금세탁방지, 사이버보안, 조직 기준 등 최소 요건을 넘어서는 기준을 요구했죠. MiCA가 도입되면서, 이미 최고 등급(‘강화’ 또는 완전 인가) PSAN 등록을 마친 업체에는 간소화된 전환 절차를 제공했어요. 이 업체들은 이미 대부분의 준수 기준을 충족한 것으로 인정받았기 때문이에요.

AMF는 인가된 CASP 명단을 공식 웹사이트에 공개하고, 인가가 승인되거나 passporting 통지가 접수될 때마다 업데이트해요. 프랑스 이용자는 이 명단을 확인해 자신이 이용하려는 플랫폼이 실제로 인가를 받았는지 검증할 수 있어요.

등록 명단을 확인할 때는 구체적으로 살펴봐야 해요. 플랫폼의 법인명과 AMF 명단의 이름이 일치하는지 확인하고, 해당 인가가 내가 이용하려는 서비스까지 포함하는지 점검해야 해요. 브랜드명만으로는 부족해요. 하나의 그룹이 여러 국가에서 다른 법인명으로 운영할 수 있기 때문이죠. 2026년 7월 1일 마감일 이후에는 이런 구분이 특히 중요해졌어요. 플랫폼이 서비스 약관을 변경하거나 계정을 이전한다면, 다시 한 번 명단을 확인하는 것이 좋아요. MiCA 인가는 프랑스 고객을 위한 규제 경로만을 정할 뿐, 플랫폼 약관을 꼼꼼히 읽고, 수탁 구조를 이해하며, 필요시 프랑스 세금 신고를 위해 기록을 남기는 일은 여전히 이용자의 몫이에요.

MiCA는 AMF 같은 NCA에 감독 권한을 부여해요. 인가 정지나 취소, 벌금 부과, 서비스 제한 등 조치가 가능하죠. 프랑스 이용자 입장에서는, 거래소가 단순히 한 번 등록만 하면 끝나는 것이 아니라 지속적으로 감독을 받는다는 의미예요.

프랑스 이용자가 이용할 수 있는 인가 거래소

2026년 7월 기준, 아래 거래소들은 MiCA CASP 인가를 보유하고 있으며, 직접 인가 또는 EU passporting을 통해 프랑스 거주자에게 서비스를 제공하고 있어요.

Binance is not on this list. Binance는 2026년 6월 30일 마감일까지 MiCA 인가를 받지 못해 프랑스 이용자 대상 대부분의 암호화폐 서비스를 중단했어요. 이전 AMF PSAN 등록(E2022-037)만으로는 더 이상 프랑스 내 규제 서비스 운영이 불가능해졌죠. 마감일 이후 Binance는 인가 상태가 해결될 때까지 프랑스 이용자에게 출금만 허용했어요.

Binance를 사용했던 프랑스 이용자는 반드시 플랫폼에서 계정 상태와 안내를 직접 확인해야 해요. MiCA 인가 없이 프랑스 고객을 대상으로 서비스하는 거래소를 이용하는 것은 법적·재정적 위험이 따릅니다. 이 표는 2026년 7월 1일 이후 상황을 반영한 것이며, 앞으로 더 많은 CASP가 인가를 받거나 AMF에 passporting 통지를 하면서 달라질 수 있어요. 최신 정보는 반드시 AMF 공식 명단을 참고하세요.

프랑스의 암호화폐 과세

MiCA는 규제 프레임워크일 뿐, 프랑스 세법을 바꾸지는 않아요. 2026년 1월 1일부터 프랑스 거주 개인의 암호화폐 양도차익은 PFU(Prélèvement Forfaitaire Unique)로 총 31.4% 세율이 적용돼요. 이 중 12.8%는 소득세, 18.6%는 사회보장분담금이에요. 연간 양도 총액이 €305 미만이면 비과세예요.

이전에는 30%가 자주 언급됐지만, 2026년부터는 31.4%가 적용돼요. 프랑스 거주자는 PFU 대신 누진 소득세율을 선택할 수도 있는데, 어떤 방식이 유리한지는 개인의 전체 세무 상황에 따라 달라져요.

Reporting obligations도 MiCA로 달라지지 않았어요. 양도차익은 Form 2086으로 신고해야 하고, 프랑스 외국 거래소에 보유한 디지털 자산 계정은 Form 3916-bis로 신고해야 해요. 이 두 가지 의무는 MiCA가 아니라 프랑스 국내 세법에서 비롯된 거예요.

추가로, 프랑스 하원은 프랑스 거주자가 €5,000을 초과하는 자체 보관(셀프 커스터디) 지갑을 보유할 경우 세무당국(DGFIP)에 연 1회 신고하도록 하는 반(反)사기 개정안을 통과시켰어요. 이는 개인 보유자에 대한 세금 신고 의무일 뿐, AMF 등록 의무는 아니에요. 시행령으로 구체적 규정이 확정될 예정이에요.

프랑스 이용자를 위한 셀프 커스터디

MiCA는 암호화폐 서비스 제공업체만 규제해요. 개인이 자신의 지갑에 암호화폐를 보관하는 행위는 규제하지 않아요.

MiCA Recital 66은 규제된 서비스 제공업체 없이도 개인이 자신의 지갑에 암호화폐를 보관할 수 있는 권리를 명확히 보장해요. 프랑스 법도 MiCA와 일치하게 individuals' self-custody of crypto-assets is not subject to CASP licensing rules라고 확인하고 있어요. 즉, 하드웨어·소프트웨어 지갑 제조사나 셀프 커스터디 지갑 사용자 모두, 단순히 지갑을 만들거나 사용하는 것만으로는 AMF에 등록할 필요가 없어요.

실제 셀프 커스터디란 무엇일까요? 셀프 커스터디 환경에서는 사용자가 개인 키를 직접 관리해요. 거래는 로컬에서 서명되고, 거래소나 중개업체가 키를 통제하지 않은 채 블록체인에 전송돼요. 이렇게 하면 거래소의 지급 능력에 의존하지 않아도 되지만, 키 관리 책임은 전적으로 사용자에게 있어요. 자격 증명을 모두 분실하면 복구 방법이 없어요. 3장 구성의 하드웨어 지갑을 사용하면, 평소 쓰는 카드와 백업 카드를 따로 보관해 리스크를 줄일 수 있어요.

hardware wallet은 이런 리스크를 줄이기 위해 개인 키를 오프라인에서 생성·보관해요. 개인 키는 인터넷에 연결된 기기에 절대 노출되지 않아요. 거래 서명도 하드웨어 장치 내부에서 이뤄지고, 이후 페어링된 앱을 통해 블록체인으로 전송돼요. 이처럼 서명 단계가 지갑에서만 이뤄지고, 앱은 완성된 거래만 전송하기 때문에, 페어링된 스마트폰이 온라인 상태여도 안전성이 높아요.

Tangem Wallet은 프랑스 이용자가 선택할 수 있는 하드웨어 지갑 중 하나예요. NFC 지원 카드 형태로, 배터리나 충전이 필요 없고, 개인 키는 Common Criteria EAL6+ 인증을 받은 Samsung S3D350A 보안 칩에 저장돼요. 권장 설정은 시드 구문 없이, 칩에서 직접 개인 키를 생성해 보안 칩 밖으로 절대 유출되지 않도록 하는 방식이에요. 2카드 세트는 $54.90, 3카드 세트는 $69.90에 판매돼요. 앱은 iOS 16.0 이상, Android 6.0 이상(NFC 지원)에서 사용할 수 있고, 데스크톱이나 웹 인터페이스는 지원하지 않아요.

Tangem 제품 문서에 따르면 GDPR을 준수하며, 기본 지갑 사용에는 계정 등록이나 KYC가 필요 없어요. 앱에 통합된 외부 온램프·스왑 서비스는 별도의 KYC를 요구할 수 있어요. 시드 없는 설정의 한 가지 한계는, 모든 백업 카드를 분실하고 시드 구문을 생성하지 않았다면 자산을 영구적으로 복구할 수 없다는 점이에요. 프랑스 이용자는 3카드 백업을 꼭 설정하고, 카드를 각각 따로 보관하는 것이 좋아요.

위 과세 파트에서 언급한 프랑스 반사기 개정안이 시행되면, €5,000을 초과하는 셀프 커스터디 자산은 DGFIP에 신고해야 해요. 이는 세금 신고 의무일 뿐, 셀프 커스터디 자체를 금지하는 것은 아니에요. 셀프 커스터디는 여전히 완전히 합법이에요.