프랑스 MiCA 암호화폐 규제: 프랑스 이용자를 위한 완벽 가이드

프랑스는 유럽에서 가장 체계적인 암호화폐 규제 역사를 가진 나라 중 하나예요. EU가 본격적으로 나서기 전부터 자체적인 국가 규제를 도입했고, EU 규정이 시행될 때도 가장 먼저 전환을 완료한 회원국 중 하나였어요. 2026년 7월 1일부로 이 전환이 모두 마무리됐어요. 이 가이드에서는 무엇이 달라졌는지, 프랑스 암호화폐 이용자에게 어떤 의미인지, 그리고 규정이 적용되는 범위와 그렇지 않은 부분을 설명해드릴게요.

PSAN에서 MiCA로: 프랑스에서 달라진 점

프랑스는 2019년 PACTE law를 통해 자체 암호화폐 규제 체계를 만들었고, PSAN(Prestataire de Services sur Actifs Numériques) 제도를 도입했어요. 프랑스 고객에게 암호화폐 수탁, 거래, 중개 서비스를 제공하는 모든 사업자는 AMF에 등록해야 했어요. 2023년 3월 9일 법률에 따라 2023년 7월 1일부터 등록 요건이 한층 강화됐고, 준수 기준도 높아졌어요.

PSAN 제도는 프랑스 고유의 규정이었고, 프랑스 내에서만 적용됐어요. PSAN 등록만으로는 독일, 스페인 등 다른 EU 국가의 고객을 서비스할 수 없었고, 각국의 별도 절차를 거쳐야 했죠. 이 부분이 MiCA(Markets in Crypto-Assets Regulation) 도입으로 달라졌어요. MiCA는 암호화폐 발행자, 거래소·중개·수탁사 등 암호화폐 서비스 제공업체(CASP), 스테이블코인 발행자를 모두 포괄하는 EU 전체 규정이에요. 2024년 12월 30일 발효됐고, 기존 국가별 규정은 18개월의 전환 기간을 거쳤어요.

프랑스는 전환 마감일을 2026년 6월 30일로 정했어요. 2026년 7월 1일부터는 MiCA 인가를 받은 CASP만이 프랑스 고객에게 암호화폐 서비스를 합법적으로 제공할 수 있어요. 이 날짜에 PSAN 제도는 완전히 폐지됐고, PSAN 등록만으로 운영하던 업체는 모두 자격을 상실했어요. 실질적인 차이도 커요. MiCA CASP 인가를 받으면 EU passporting rights가 주어져요. 즉, 한 회원국에서 인가받은 업체가 다른 국가 규제기관에 통지만 하면 EU 전체 고객을 서비스할 수 있어요. PSAN 등록으로는 불가능했던 일입니다. 이제 프랑스 이용자는 룩셈부르크, 아일랜드, 독일 등 어느 EU 국가에서든 MiCA CASP 인가를 받은 거래소와 수탁사를, AMF에 패스포팅 절차를 거친 경우 합법적으로 이용할 수 있어요.

MiCA 하에서의 AMF 역할

Autorité des marchés financiers (AMF)는 MiCA 하에서 프랑스의 국가 규제기관(NCA) 역할을 해요. 프랑스 인가를 원하는 업체의 CASP 인가 신청을 처리하고, 프랑스 내에서 영업하는 인가된 CASP를 감독하며, EU 타국 인가 CASP의 패스포팅 통지도 접수해요.

프랑스 AMF는 전통적으로 EU 내 다른 국가들보다 더 엄격하게 암호화폐를 규제해왔어요. PSAN 제도에서는 자금세탁방지, 사이버보안, 조직 요건 등 최소 기준을 넘어서는 조건을 요구했죠. MiCA 도입 시, 이미 최고 등급(‘강화’ 또는 완전 인가) PSAN 등록을 마친 업체에는 간소화된 전환 절차를 제공했어요. 이들은 이미 상당 부분의 준수 기준을 충족한 것으로 인정받았기 때문이에요.

AMF는 인가된 CASP 명단을 공식 홈페이지에 공개하고, 인가 또는 패스포팅 통지에 따라 실시간으로 업데이트해요. 프랑스 이용자는 이 명단을 확인해 사용하려는 플랫폼이 자신에게 서비스를 제공할 자격이 있는지 검증할 수 있어요.

이 명단을 확인할 때는 플랫폼의 브랜드명만 볼 게 아니라, 법인명까지 정확히 일치하는지 확인해야 해요. 그리고 자신이 이용하려는 서비스가 해당 인가 범위에 포함되는지도 체크해야 해요. 한 그룹이 여러 국가에서 각기 다른 법인으로 운영할 수 있기 때문에, 브랜드명만으로는 충분하지 않아요. 2026년 7월 1일 마감 이후에는 이 점이 더욱 중요해졌어요. 플랫폼이 약관을 변경하거나 계정 이전이 있을 때도 다시 확인하는 게 좋아요. MiCA 인가는 프랑스 고객 서비스의 규제 경로를 정해주지만, 플랫폼 약관 확인, 수탁 구조 이해, 세금 신고 기록 보관 등은 여전히 사용자의 몫이에요.

MiCA는 AMF 같은 NCA에 감독권을 부여해, 인가 정지·취소, 과태료 부과, 서비스 제한 등 다양한 조치를 취할 수 있게 했어요. 프랑스 이용자 입장에서는 거래소가 단순히 1회 등록만으로 끝나는 게 아니라, 지속적으로 감독받는다는 의미예요.

프랑스 이용자가 이용할 수 있는 인가 거래소

2026년 7월 기준, 아래 거래소들은 MiCA CASP 인가를 보유하고 있으며, 직접 인가 또는 EU 패스포팅을 통해 프랑스 거주자에게 서비스하고 있어요.

Binance is not on this list. Binance는 2026년 6월 30일 마감일까지 MiCA 인가를 받지 못해, 프랑스 이용자 대상 주요 암호화폐 서비스를 중단했어요. 이전 AMF PSAN 등록(E2022-037)은 더 이상 프랑스 내 규제 암호화폐 서비스 운영 자격을 부여하지 않아요. 마감 이후에는 프랑스 이용자에게 출금만 허용했고, 인가 상태가 미해결인 동안 신규 서비스는 제공하지 않았어요.

Binance를 이용하던 프랑스 이용자는 반드시 플랫폼에서 본인 계정의 최신 상태와 안내를 직접 확인해야 해요. MiCA 인가 없이 프랑스 고객을 대상으로 운영하는 거래소를 사용하는 것은 법적·재정적 위험이 있습니다. 이 표는 2026년 7월 1일 이후 기준이며, 더 많은 CASP가 인가를 받거나 AMF에 패스포팅을 통지하면 향후 변경될 수 있어요. AMF가 공개하는 공식 명단이 최신 정보를 확인할 수 있는 권위 있는 출처예요.

프랑스의 암호화폐 과세

MiCA는 규제 프레임워크로, 암호화폐 사업 운영 방식을 정할 뿐 프랑스 세법을 바꾸지는 않아요. 2026년 1월 1일부터 프랑스 거주 개인의 암호화폐 양도차익은 PFU(Prélèvement Forfaitaire Unique)로 총 31.4% 세율(소득세 12.8% + 사회보장분담금 18.6%)이 적용돼요. 연간 양도 총액이 €305 미만이면 비과세예요.

이전에는 30%가 흔히 인용됐지만, 2026년부터 31.4%가 적용되고 있어요. 프랑스 거주자는 PFU 대신 누진 소득세율을 선택할 수도 있는데, 어떤 방식이 유리한지는 개인별 세무 상황에 따라 달라져요.

Reporting obligations도 MiCA로 인해 달라지지 않았어요. 양도차익은 Form 2086으로 신고해야 하고, 프랑스 외국 거래소에 보유한 디지털 자산 계정은 Form 3916-bis로 신고해야 해요. 이 의무들은 모두 프랑스 국내 세법에서 비롯된 것이고, MiCA와는 별개예요.

한 가지 예정된 변화가 있어요. 프랑스 하원은 프랑스 거주자가 €5,000 이상을 셀프 커스터디 지갑에 보관할 경우 세무당국(DGFIP)에 연 1회 신고하도록 하는 반부패 개정안을 통과시켰어요. 이는 개인 보유자에게 세금 신고 의무를 부과하는 것이지, AMF 등록 요건은 아니에요. 시행 세부 규정은 이 글 작성 시점 기준으로 아직 발표되지 않았어요.

프랑스 암호화폐 이용자의 셀프 커스터디

MiCA는 암호화폐 서비스 제공업체를 규제하지만, 개인이 직접 지갑에 암호화폐를 보관하는 행위는 규제하지 않아요.

MiCA Recital 66은 개인이 규제받는 서비스 제공업체 없이도 지갑에 암호화폐를 보관할 수 있는 권리를 명확히 보장하고 있어요. 프랑스 법도 MiCA에 맞춰 individuals' self-custody of crypto-assets is not subject to CASP licensing rules임을 확인했어요. 즉, 하드웨어·소프트웨어 지갑 제조사나 셀프 커스터디 지갑 사용자 모두, 단순히 셀프 커스터디 도구를 만들거나 사용하는 것만으로 AMF 등록 의무가 발생하지 않아요.

셀프 커스터디란 실제로 사용자가 직접 개인 키를 관리하는 것을 의미해요. 거래는 로컬에서 서명되고, 거래소나 중개업체가 아닌 사용자가 직접 블록체인에 전송해요. 이렇게 하면 거래소의 지급 능력에 의존하지 않아도 되지만, 키 관리 책임도 전적으로 사용자에게 있어요. 만약 인증 정보를 모두 잃으면 복구 방법이 없어요. 3카드 하드웨어 지갑을 사용하면, 평소에 쓰는 카드와 백업 카드를 따로 보관해 리스크를 줄일 수 있어요.

hardware wallet은 이런 리스크를 줄이기 위해 개인 키를 오프라인에서 생성·저장해요. 개인 키는 인터넷에 연결된 기기에 노출되지 않아요. 거래 서명은 하드웨어 기기 내부에서 이뤄지고, 완료된 거래만 페어링된 앱을 통해 전송돼요. 이 분리가 중요한 이유는, 페어링된 스마트폰이 온라인이더라도 서명 과정은 지갑 내부에서만 이뤄지기 때문이에요.

Tangem Wallet은 프랑스 이용자가 선택할 수 있는 하드웨어 지갑 중 하나예요. NFC 지원 카드 형태로, 배터리나 충전이 필요 없고, 개인 키를 Common Criteria EAL6+ 인증을 받은 Samsung S3D350A 보안 칩에 저장해요. 권장 사용법은 시드 문구 없이 카드 내에서 개인 키를 생성하고, 키가 칩 밖으로 절대 유출되지 않으며 추출도 불가능하게 설계된 방식이에요. 2카드 세트는 $54.90, 3카드 세트는 $69.90에 판매돼요. 앱은 iOS 16.0 이상, Android 6.0 이상(NFC 지원 기기)에서 사용할 수 있고, 데스크톱이나 웹 인터페이스는 없어요.

Tangem의 제품 문서에 따르면, GDPR을 준수하며 기본 지갑 사용에는 계정 등록이나 KYC가 필요 없어요. 단, 앱에 통합된 외부 온램프·스왑 서비스는 자체적으로 KYC를 요구할 수 있어요. 시드 문구 없이 백업 카드를 모두 분실하면 복구가 불가능하다는 점은 한계입니다. 프랑스 이용자는 3카드 백업을 모두 활성화하고, 각 카드를 따로 보관하는 것이 좋아요.

과세 파트에서 언급한 프랑스 반부패 개정안이 시행되면, €5,000 초과 셀프 커스터디 보유분은 DGFIP에 신고해야 해요. 이는 셀프 커스터디를 금지하는 것이 아니라 세금 신고 의무만 부과하는 것이고, 셀프 커스터디 자체는 여전히 완전히 합법이에요.