O presidente eleito Donald Trump sugeriu a remoção do imposto sobre ganhos de capital em criptomoedas emitidas por empresas sediadas nos EUA, o que pode posicionar o país como um polo central para investimentos em cripto.
If enacted, this policy could drastically alter the global perception and trading of cryptocurrencies. However, it must still pass through the legislative process.
O que são impostos sobre ganhos de capital e o que uma política tributária favorável significa para você, investidor em criptomoedas? Descubra a seguir.
O que são impostos sobre ganhos de capital em criptomoedas?
Ganhos de capital são o lucro obtido ao vender um ativo por um valor maior do que o custo de compra. A diferença entre o preço de compra (custo de aquisição) e o preço de venda é o ganho tributável.
Capital gains tax is a tax imposed on the profit earned from the sale of an asset, such as real estate, stocks, or cryptocurrency. The tax is calculated based on the difference between the asset's purchase price (cost basis) and its selling price.
Criptomoedas são tratadas como propriedade para fins fiscais. Você pode gerar um evento tributável ao vender, trocar ou usar cripto para pagar bens ou serviços. O valor do ganho (ou perda) de capital depende do preço da criptomoeda no momento da transação em comparação ao preço original de compra.
Exemplo: Você comprou 1 Bitcoin por US$ 60.000 e vendeu depois por US$ 100.000. Seu ganho de capital é US$ 100.000 - US$ 60.000 = US$ 40.000, sujeito à tributação.
Ganhos de capital de curto e longo prazo
Ganhos de capital de curto prazo são obtidos ao vender ou trocar criptomoedas mantidas por até um ano. Eles são tributados conforme sua faixa de imposto de renda (por exemplo, de 10% a 37% nos EUA), ou seja, a mesma alíquota da sua renda comum (como salário).
Por exemplo, você comprou 1 Bitcoin por US$ 50.000 e vendeu 6 meses depois por US$ 120.000. Seu ganho foi de US$ 125.000 - US$ 60.000 = US$ 65.000. Se sua alíquota de imposto de renda for 24%, você deve US$ 65.000 × 0,24 = $15,600 em impostos.
Long-term capital gains are obtained from selling or exchanging cryptocurrency held for more than one year. Depending on your income bracket and jurisdiction, they're taxed at lower rates, 0%, 15%, or 20% in the U.S.
For example, you purchased 1 Ethereum at $2000 and sold it 2 years later at $4,000. Your gain was $4000 - $2000 = $2000. If your long-term rate is 15%, you owe $2,000 × 0.15 = $300 in taxes.
Holding cryptocurrency for over a year can significantly reduce your tax burden, making long-term investments more tax-efficient. And what's a better place to hold it securely than in Tangem Wallet?
Eventos tributáveis em criptomoedas
Eventos tributáveis são ações ou transações específicas que geram obrigação fiscal. Dependendo do tipo de operação e das regras locais, esses eventos resultam em ganhos, perdas ou renda tributável. Veja os principais:
Venda de criptomoeda por moeda fiduciária If you sell Bitcoin, Ethereum, or any other cryptocurrency for a government-issued currency (e.g., USD, EUR), the profit or loss is subject to capital gains tax. Example: Bought 1 Bitcoin for $70,000, sold for $100,000. The $30,000 gain is taxable.
Troca de uma criptomoeda por outra Swapping crypto (e.g., SUI for SOL) triggers a taxable event. The fair market value of the crypto received is compared to the cost basis of the crypto sold. Example: You bought 1 ETH for $2,000 and exchanged it for Bitcoin when the ETH was worth $3,000. The $1,000 gain is taxable.
Uso de criptomoeda para pagar bens ou serviços When you use crypto to purchase items or services, the difference between the crypto’s fair market value at the time of payment and its cost basis is a taxable gain or loss. Example: You bought 0.1 BTC for $2,000 and used it for a laptop when 0.1 BTC was worth $2,500. The $500 gain is taxable.
Recebimento de criptomoeda como renda Crypto earned through mining, staking rewards, freelance work, or other income-generating activities is taxable as ordinary income at its fair market value when received. Example: Received staking rewards of 0.05 SOL worth $100. You must report $100 as income.
Recebimento de airdrops e hard forks Airdrops are free cryptocurrencies distributed as part of promotional campaigns or blockchain projects. Receiving free tokens through an airdrop or a network fork is taxable as income based on the fair market value at the time of receipt, i.e., when it hits your account. Forks are new cryptocurrencies generated from a blockchain split (e.g., Bitcoin Cash from Bitcoin).
If you sell, exchange, or use the mined, staked, airdropped, or forked cryptocurrency, any additional gain or loss relative to its fair market value when you received it is treated as a capital gain or loss. Example: If you received 10 tokens in an airdrop worth $10 each, you report $100 as income.
Staking e mineração Cryptocurrency earned through staking or mining is taxable income. Mining rewards are treated as ordinary income at the cryptocurrency's fair market value at the time it is mined. However, some jurisdictions may also impose self-employment taxes on mining income if treated as a business activity. Your staking rewards are taxed as ordinary income based on their fair market value when you receive them.
Eventos não tributáveis em criptomoedas
Algumas operações com criptomoedas normalmente não geram obrigação fiscal. Exemplos:
Compra de criptomoeda com moeda fiduciária. Comprar cripto diretamente com moedas fiduciárias (como USD, EUR) geralmente não é tributável, pois é considerado apenas a troca de dinheiro por um ativo.
Transferência entre carteiras pessoais. Mover criptomoeda de uma carteira sua para outra (por exemplo, de uma exchange para a Tangem Wallet) não gera evento tributável, já que não há venda nem lucro realizado.
Manter criptomoeda sem vender. Apenas manter cripto, sem converter para moeda fiduciária ou outra cripto, não é tributável, pois não há ganho ou perda até que ocorra uma transação.
Como declarar impostos sobre criptomoedas
Como declarar o imposto sobre ganhos de capital? Veja como organizar o processo:
Mantenha registros precisos: Guarde informações detalhadas de todas as suas transações com criptomoedas. É importante registrar o tipo de operação (compra, venda, troca, staking, etc.), a data de cada transação e o valor da cripto em moeda fiduciária no momento de cada operação.
O uso de ferramentas ou softwares de declaração de impostos para cripto pode facilitar esse processo, rastreando e categorizando automaticamente suas transações em diferentes carteiras e exchanges.
Preencha os formulários e documentos corretos: Você precisará preencher formulários fiscais específicos conforme o país. Por exemplo:
Estados Unidos: Use o IRS Form 8949 para declarar ganhos e perdas de capital em operações com cripto. Inclua detalhes de cada evento tributável, como venda ou troca de cripto.
Rendimentos de Staking e Mineração: Declare recompensas de staking, mineração ou airdrops como renda tributável, geralmente no Schedule 1 da declaração de imposto dos EUA.
Outros países podem exigir formulários equivalentes, como o Self-Assessment Tax Return no Reino Unido ou o Form T1135 no Canadá, para declaração de bens no exterior.
Uma preparação adequada e o uso de ferramentas certas tornam o período de declaração muito menos estressante e ajudam a evitar possíveis penalidades.
Como usar a chave XPUB para impostos em cripto
Um Extended Public Key (XPUB) permite visualizar todos os endereços e transações de uma carteira de criptomoedas sem acessar as chaves privadas. Esse recurso é útil para a declaração de impostos, pois facilita o rastreamento completo das suas operações em cripto. Veja como usar a XPUB para fins fiscais:
Obtenha sua chave XPUB: Acesse a página do token na Tangem Wallet. Toque nos três pontos no canto superior direito e depois em Generate XPUB.
Importe no software de impostos: Muitas plataformas de declaração de impostos para cripto, como Koinly e CoinLedger, permitem importar sua XPUB. Isso possibilita que o software recupere seu histórico de transações e calcule os impostos de forma automática e precisa.
Verifique a compatibilidade: Algumas carteiras usam formatos diferentes, como YPUB ou ZPUB. Se o seu software exigir um formato específico, talvez seja necessário converter sua chave usando ferramentas como o Bitcoin Extended Public Key Converter.
Embora as chaves XPUB não permitam gastar fundos, elas expõem todo o histórico de transações e endereços. Para proteger sua privacidade financeira, compartilhe apenas com plataformas confiáveis.
Como evitar imposto sobre ganhos de capital em cripto
Reduzir ou evitar o imposto sobre ganhos de capital em criptomoedas exige planejamento estratégico. Não somos especialistas fiscais, mas veja algumas estratégias:
Mantenha investimentos por longo prazo: Segurar suas criptomoedas por mais de um ano pode qualificá-lo para alíquotas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, normalmente menores que as de curto prazo.
Use o tax-loss harvesting: Vender ativos com prejuízo pode compensar ganhos de outros investimentos, reduzindo sua renda tributável. Essa estratégia é bastante eficaz.
Aproveite isenções de ganhos de capital: Algumas jurisdições oferecem limites anuais de isenção para ganhos de capital. Ao planejar a venda dos ativos, é possível maximizar esses benefícios.
Faça doações em criptomoedas: Doar cripto é uma ótima forma de apoiar causas e pode trazer benefícios fiscais. Ao doar, você não é tributado pela alienação e ainda pode deduzir o valor, reduzindo o imposto devido.
Faça um empréstimo usando cripto como garantia: Considere tomar empréstimos usando suas criptomoedas como colateral. Esse evento não é tributável e permite acessar moeda fiduciária sem gerar imposto.
Recomendamos conversar com um profissional especializado para entender como essas estratégias se aplicam ao seu caso e à legislação local.
Tendências futuras para o imposto sobre ganhos de capital em cripto
A tributação de criptomoedas deve evoluir rapidamente devido a mudanças políticas, possíveis alterações nas regras e à adoção crescente por instituições e países. Veja o que esperar:
More government oversight
À medida que as criptomoedas caminham para a legalização ampla, a Receita Federal dos EUA deve intensificar o monitoramento e a fiscalização das regras fiscais. Isso inclui:
Mais exigências de reporte para exchanges e plataformas DeFi registradas.
Regras mais rígidas de KYC (Conheça Seu Cliente) e AML (Prevenção à Lavagem de Dinheiro) para combater a evasão fiscal.
Maior cooperação entre autoridades fiscais globais para rastrear transações internacionais.
Standardized tax rules
Se o governo dos EUA apoiar de fato as criptomoedas, pode haver uma tendência global de harmonização das políticas fiscais. Podemos ver diretrizes unificadas para tributação de cripto em diferentes países, facilitando a vida de empresas e pessoas que usam cripto internacionalmente. As regras sobre ganhos de capital, recompensas de staking e outras atividades também ficariam mais claras.
New tariffs for NFTs, DeFi, and other uses
Governos podem detalhar como tributar vendas, royalties e transferências de NFTs, possivelmente tratando-os como itens colecionáveis ou renda de negócios.
Conclusão
Se os reguladores adotarem uma postura favorável ao setor, como mudanças nas regras da SEC, isso pode gerar benefícios fiscais para a inovação em blockchain e o uso de cripto. Espere regras tributárias mais vantajosas para investidores de longo prazo, incentivando a manutenção dos ativos ao invés da negociação rápida.
Information for this article was taken from these official or expert sources:
Internal Revenue Service (IRS) – U.S.: Guidance on the tax treatment of virtual currencies.
