O presidente eleito Donald Trump sugeriu a remoção do imposto sobre ganhos de capital para criptomoedas emitidas por empresas sediadas nos EUA, o que poderia posicionar o país como um centro global de investimentos em cripto.
If enacted, this policy could drastically alter the global perception and trading of cryptocurrencies. However, it must still pass through the legislative process.
What are capital gains taxes, and what does a favorable tax policy mean for you as a cryptocurrency investor? Let's find out.
O que são impostos sobre ganhos de capital em criptomoedas?
Ganhos de capital são o lucro obtido ao vender um ativo por um preço superior ao seu custo de aquisição. A diferença entre o preço de compra (custo de aquisição) e o preço de venda é o ganho tributável.
Capital gains tax is a tax imposed on the profit earned from the sale of an asset, such as real estate, stocks, or cryptocurrency. The tax is calculated based on the difference between the asset's purchase price (cost basis) and its selling price.
As criptomoedas são tratadas como propriedade para fins fiscais. Você pode gerar um evento tributável ao vender, trocar ou usar cripto para pagar bens ou serviços. O valor do ganho (ou perda) de capital depende do preço da criptomoeda no momento da transação em relação ao valor original de compra.
Exemplo: Você comprou 1 Bitcoin por US$ 60.000 e depois vendeu por US$ 100.000. Seu ganho de capital é US$ 100.000 - US$ 60.000 = US$ 40.000, sujeito à tributação.
Ganhos de capital de curto e longo prazo
Ganhos de capital de curto prazo são obtidos ao vender ou trocar criptomoedas mantidas por até um ano. Eles são tributados conforme sua faixa de imposto de renda (por exemplo, de 10% a 37% nos EUA), ou seja, a mesma alíquota da sua renda comum (salários, por exemplo).
Por exemplo, você comprou 1 Bitcoin por US$ 50.000 e vendeu 6 meses depois por US$ 120.000. Seu ganho foi de US$ 125.000 - US$ 60.000 = US$ 65.000. Se sua alíquota de imposto de renda for 24%, você deve US$ 65.000 × 0,24 = $15,600 em impostos.
Long-term capital gains are obtained from selling or exchanging cryptocurrency held for more than one year. Depending on your income bracket and jurisdiction, they're taxed at lower rates, 0%, 15%, or 20% in the U.S.
For example, you purchased 1 Ethereum at $2000 and sold it 2 years later at $4,000. Your gain was $4000 - $2000 = $2000. If your long-term rate is 15%, you owe $2,000 × 0.15 = $300 in taxes.
Holding cryptocurrency for over a year can significantly reduce your tax burden, making long-term investments more tax-efficient. And what's a better place to hold it securely than in Tangem Wallet?
Eventos tributáveis em criptomoedas
Eventos tributáveis são ações ou transações específicas que geram obrigação fiscal. Dependendo do tipo de operação e das regras fiscais locais, esses eventos resultam em ganhos, perdas ou renda tributável. Veja os principais exemplos:
Venda de criptomoedas por moeda fiduciária If you sell Bitcoin, Ethereum, or any other cryptocurrency for a government-issued currency (e.g., USD, EUR), the profit or loss is subject to capital gains tax. Example: Bought 1 Bitcoin for $70,000, sold for $100,000. The $30,000 gain is taxable.
Troca de uma criptomoeda por outra Swapping crypto (e.g., SUI for SOL) triggers a taxable event. The fair market value of the crypto received is compared to the cost basis of the crypto sold. Example: You bought 1 ETH for $2,000 and exchanged it for Bitcoin when the ETH was worth $3,000. The $1,000 gain is taxable.
Uso de criptomoeda para pagar bens ou serviços When you use crypto to purchase items or services, the difference between the crypto’s fair market value at the time of payment and its cost basis is a taxable gain or loss. Example: You bought 0.1 BTC for $2,000 and used it for a laptop when 0.1 BTC was worth $2,500. The $500 gain is taxable.
Recebimento de criptomoeda como renda Crypto earned through mining, staking rewards, freelance work, or other income-generating activities is taxable as ordinary income at its fair market value when received. Example: Received staking rewards of 0.05 SOL worth $100. You must report $100 as income.
Recebimento de airdrops e hard forks Airdrops are free cryptocurrencies distributed as part of promotional campaigns or blockchain projects. Receiving free tokens through an airdrop or a network fork is taxable as income based on the fair market value at the time of receipt, i.e., when it hits your account. Forks are new cryptocurrencies generated from a blockchain split (e.g., Bitcoin Cash from Bitcoin).
If you sell, exchange, or use the mined, staked, airdropped, or forked cryptocurrency, any additional gain or loss relative to its fair market value when you received it is treated as a capital gain or loss. Example: If you received 10 tokens in an airdrop worth $10 each, you report $100 as income.
Staking e mineração Cryptocurrency earned through staking or mining is taxable income. Mining rewards are treated as ordinary income at the cryptocurrency's fair market value at the time it is mined. However, some jurisdictions may also impose self-employment taxes on mining income if treated as a business activity. Your staking rewards are taxed as ordinary income based on their fair market value when you receive them.
Eventos não tributáveis em criptomoedas
Algumas atividades com criptomoedas geralmente não geram eventos tributáveis. Entre elas:
Compra de criptomoeda com moeda fiduciária. Comprar cripto diretamente com moedas fiduciárias (como USD, EUR) normalmente não é tributável, pois é considerado uma troca de dinheiro por um ativo.
Transferência de cripto entre carteiras pessoais. Transferir criptomoedas de uma carteira sua para outra (por exemplo, de uma exchange para a Tangem Wallet) não gera evento tributável, pois não há venda nem lucro realizado.
Manter criptomoeda sem vender. Apenas manter criptomoeda, sem converter para moeda fiduciária ou outra cripto, não é tributável, já que não há ganho ou perda realizado até que ocorra uma transação.
Como declarar impostos sobre criptomoedas
Então, como declarar o imposto sobre ganhos de capital? Veja como organizar esse processo de forma eficiente:
Mantenha registros precisos: Guarde detalhes de todas as suas transações com criptomoedas. É importante registrar o tipo de operação (compra, venda, troca, recompensas de staking etc.), a data de cada transação e o valor da cripto em moeda fiduciária no momento de cada operação.
O uso de ferramentas ou softwares de declaração de impostos de cripto pode simplificar esse processo, rastreando e categorizando automaticamente suas transações em várias carteiras e exchanges.
Preenchimento com os formulários e documentos corretos: Você precisará preencher formulários fiscais específicos conforme o país. Por exemplo:
United States: Use IRS Form 8949 para declarar ganhos e perdas de capital em transações de cripto. Inclua detalhes de cada evento tributável, como venda ou troca de cripto.
Staking and Mining Income: Declare recompensas de staking, renda de mineração ou airdrops como renda tributável, normalmente no Schedule 1 da declaração de imposto dos EUA.
Outros países podem exigir formulários equivalentes, como o Self-Assessment Tax Return no Reino Unido ou o Form T1135 no Canadá, para declaração de bens no exterior.
Uma boa preparação e o uso de ferramentas adequadas tornam a época de declaração muito menos estressante e ajudam a evitar possíveis multas.
Como usar a chave XPUB para declarar cripto
Uma Extended Public Key (XPUB) permite visualizar todos os endereços e transações de uma carteira de criptomoedas sem acessar as chaves privadas. Esse recurso é útil para declaração de impostos, pois possibilita o acompanhamento completo das suas atividades em cripto. Veja como utilizar a XPUB para fins fiscais:
Obtenha sua chave XPUB: Acesse a página do token na Tangem Wallet. Toque nos três pontos no canto superior direito e, em seguida, em Generate XPUB.
Importe no software de declaração: Muitas plataformas de declaração de cripto, como Koinly e CoinLedger, permitem importar sua XPUB. Assim, o software recupera seu histórico de transações, facilitando o cálculo correto dos impostos automaticamente.
Garanta a compatibilidade: Algumas carteiras usam formatos diferentes, como YPUB ou ZPUB. Se o software exigir um formato específico, talvez seja necessário converter sua chave usando ferramentas como o Bitcoin Extended Public Key Converter.
Embora as chaves XPUB não permitam movimentar fundos, elas revelam todo o histórico de transações e endereços. Para proteger sua privacidade financeira, compartilhe apenas com plataformas confiáveis.
Como evitar imposto sobre ganhos de capital em cripto
Minimizar ou evitar o imposto sobre ganhos de capital em criptomoedas exige planejamento estratégico. Não somos consultores fiscais, mas veja alguns métodos que podem ser considerados:
Mantenha investimentos por longo prazo: Segurar sua cripto por mais de um ano pode qualificá-lo para alíquotas reduzidas de imposto sobre ganhos de capital, geralmente menores que as de curto prazo.
Use o tax-loss harvesting: Vender ativos com prejuízo pode compensar ganhos de outros investimentos, reduzindo sua renda tributável total. Essa estratégia é bastante eficaz.
Aproveite isenções de ganhos de capital: Alguns países oferecem limites anuais de isenção para ganhos de capital. Ao planejar a venda dos ativos, você pode maximizar esses benefícios.
Faça doações em criptomoeda: Doar cripto é uma forma interessante de apoiar causas e pode trazer benefícios fiscais. Ao doar, você não paga imposto sobre a alienação e ainda pode deduzir o valor doado, reduzindo o imposto devido.
Faça um empréstimo usando cripto como garantia: Considere tomar um empréstimo usando sua cripto como colateral. Esse evento não é tributável e permite acessar moeda fiduciária sem gerar imposto.
Recomendamos consultar um profissional de impostos para entender como essas estratégias se aplicam ao seu caso e à legislação local.
Tendências futuras no imposto sobre ganhos de capital em cripto
A tributação de criptomoedas vai evoluir rapidamente devido a mudanças políticas, possíveis novas regras e à adoção crescente por instituições e países. Veja o que esperar:
More government oversight
À medida que a cripto caminha para a legalização mainstream, a Receita Federal dos EUA deve aumentar o monitoramento e a fiscalização das regras fiscais. Isso inclui:
Mais exigências de reporte para exchanges registradas e plataformas DeFi.
Regras mais rígidas de KYC (Conheça Seu Cliente) e AML (Prevenção à Lavagem de Dinheiro) para combater a evasão fiscal.
Maior cooperação entre autoridades fiscais globais para rastrear transações internacionais.
Standardized tax rules
Se o governo dos EUA adotar uma postura favorável às criptomoedas, pode haver um movimento para políticas tributárias semelhantes em outros países. Isso facilitaria o cumprimento de regras fiscais por empresas e pessoas que usam cripto globalmente, além de trazer mais clareza sobre tributação de ganhos de capital, recompensas de staking e outras atividades.
New tariffs for NFTs, DeFi, and other uses
Governos podem esclarecer como tributar vendas, royalties e transferências de NFTs, possivelmente tratando-os como colecionáveis ou renda de negócios.
Conclusão
Se autoridades adotarem uma abordagem favorável ao setor, como mudanças nas regulações da SEC, isso pode gerar benefícios fiscais para a inovação em blockchain e o uso de cripto. É esperado que investidores de longo prazo sejam incentivados, com regras que favorecem manter os ativos em vez de negociar rapidamente.
Informações deste artigo foram obtidas em fontes oficiais e especializadas:
Internal Revenue Service (IRS) – U.S.: Guidance on the tax treatment of virtual currencies.
