도널드 트럼프 대통령 당선인은 미국에 본사를 둔 기업이 발행한 암호화폐에 대한 양도소득세 폐지를 시사했어요. 이 정책이 시행된다면 미국이 암호화폐 투자 허브로 자리매김할 수 있어요.
If enacted, this policy could drastically alter the global perception and trading of cryptocurrencies. However, it must still pass through the legislative process.
암호화폐 양도소득세란 무엇이고, 투자자에게 유리한 세금 정책은 어떤 의미일까요? 지금부터 자세히 알아볼게요.
암호화폐 양도소득세란?
양도소득은 자산을 매수 가격보다 더 높은 가격에 팔아 생긴 이익을 의미해요. 즉, 매수 가격(취득가)과 매도 가격의 차액이 과세 대상이 되는 거예요.
Capital gains tax is a tax imposed on the profit earned from the sale of an asset, such as real estate, stocks, or cryptocurrency. The tax is calculated based on the difference between the asset's purchase price (cost basis) and its selling price.
암호화폐는 세법상 '자산'으로 분류돼요. 암호화폐를 매도, 교환하거나 상품·서비스 결제에 사용하면 과세 대상이 될 수 있어요. 양도소득(또는 손실) 금액은 거래 시점의 암호화폐 가격과 최초 매입 가격의 차이에 따라 결정돼요.
단기 양도소득은 1년 이하로 보유한 암호화폐를 매도하거나 교환해 얻은 이익이에요. 미국 기준으로 소득세율(10~37%)이 적용되며, 근로소득 등과 동일하게 과세돼요.
예시: 1 비트코인을 $50,000에 매수 후 6개월 뒤 $120,000에 매도했다면, 이익은 $125,000 - $60,000 = $65,000이에요. 소득세율이 24%라면 $65,000 × 0.24 = $15,600의 세금을 내야 해요.
Long-term capital gains are obtained from selling or exchanging cryptocurrency held for more than one year. Depending on your income bracket and jurisdiction, they're taxed at lower rates, 0%, 15%, or 20% in the U.S.
For example, you purchased 1 Ethereum at $2000 and sold it 2 years later at $4,000. Your gain was $4000 - $2000 = $2000. If your long-term rate is 15%, you owe $2,000 × 0.15 = $300 in taxes.
Holding cryptocurrency for over a year can significantly reduce your tax burden, making long-term investments more tax-efficient. And what's a better place to hold it securely than in Tangem Wallet?
암호화폐 과세 대상 거래
과세 대상 거래란 세금 납부 의무가 발생하는 특정 행위 또는 거래를 말해요. 거래 유형과 각국 세법에 따라 양도소득, 손실, 또는 과세 소득이 발생할 수 있어요. 주요 사례를 살펴볼게요.
암호화폐를 현금(법정화폐)으로 매도 If you sell Bitcoin, Ethereum, or any other cryptocurrency for a government-issued currency (e.g., USD, EUR), the profit or loss is subject to capital gains tax. Example: Bought 1 Bitcoin for $70,000, sold for $100,000. The $30,000 gain is taxable.
암호화폐 간 교환 Swapping crypto (e.g., SUI for SOL) triggers a taxable event. The fair market value of the crypto received is compared to the cost basis of the crypto sold. Example: You bought 1 ETH for $2,000 and exchanged it for Bitcoin when the ETH was worth $3,000. The $1,000 gain is taxable.
암호화폐로 상품·서비스 결제 When you use crypto to purchase items or services, the difference between the crypto’s fair market value at the time of payment and its cost basis is a taxable gain or loss. Example: You bought 0.1 BTC for $2,000 and used it for a laptop when 0.1 BTC was worth $2,500. The $500 gain is taxable.
암호화폐로 소득을 얻는 경우 Crypto earned through mining, staking rewards, freelance work, or other income-generating activities is taxable as ordinary income at its fair market value when received. Example: Received staking rewards of 0.05 SOL worth $100. You must report $100 as income.
에어드롭 및 하드포크 Airdrops are free cryptocurrencies distributed as part of promotional campaigns or blockchain projects. Receiving free tokens through an airdrop or a network fork is taxable as income based on the fair market value at the time of receipt, i.e., when it hits your account. Forks are new cryptocurrencies generated from a blockchain split (e.g., Bitcoin Cash from Bitcoin).
If you sell, exchange, or use the mined, staked, airdropped, or forked cryptocurrency, any additional gain or loss relative to its fair market value when you received it is treated as a capital gain or loss. Example: If you received 10 tokens in an airdrop worth $10 each, you report $100 as income.
스테이킹 및 채굴 Cryptocurrency earned through staking or mining is taxable income. Mining rewards are treated as ordinary income at the cryptocurrency's fair market value at the time it is mined. However, some jurisdictions may also impose self-employment taxes on mining income if treated as a business activity. Your staking rewards are taxed as ordinary income based on their fair market value when you receive them.
과세 대상이 아닌 암호화폐 거래
다음과 같은 활동은 일반적으로 과세 대상이 아니에요.
법정화폐로 암호화폐 구매 법정화폐(USD, EUR 등)로 암호화폐를 직접 구매하는 것은 자산 교환으로 간주되어 과세되지 않아요.
개인 지갑 간 암호화폐 이동 본인 소유 지갑 간(예: 거래소 → Tangem Wallet) 암호화폐를 옮기는 것은 매도나 이익 실현이 아니므로 과세되지 않아요.
암호화폐 보유만 하는 경우 암호화폐를 단순 보유하고 매도나 교환을 하지 않았다면, 거래가 발생하지 않은 상태라 과세 대상이 아니에요.
암호화폐 세금 신고 방법
그렇다면 양도소득세는 어떻게 신고할까요? 다음과 같은 절차로 관리해 보세요.
정확한 거래 기록 유지: 모든 암호화폐 거래 내역을 꼼꼼히 기록하세요. 거래 유형(매수, 매도, 교환, 스테이킹 보상 등), 거래 날짜, 거래 시점의 암호화폐 가치(법정화폐 기준)를 추적해야 해요.
암호화폐 세금 신고 툴이나 소프트웨어를 활용하면 여러 지갑과 거래소의 거래 내역을 자동으로 추적·분류할 수 있어 신고가 한결 쉬워져요.
적합한 양식 및 서류 제출: 국가별로 요구하는 세금 신고서가 달라요. 예를 들어,
United States: Use IRS Form 8949 to report capital gains and losses from crypto transactions. Include details of each taxable event, such as selling or exchanging crypto.
Staking and Mining Income: Declare any staking rewards, mining income, or airdrops as taxable income, typically on Schedule 1 of your U.S. tax return.
Other countries may require equivalent forms, such as the Self-Assessment Tax Return in the UK or Form T1135 in Canada, for foreign property reporting.
철저한 준비와 도구 활용으로 세금 신고 시즌의 스트레스를 줄이고, 과태료 등 불이익을 예방할 수 있어요.
암호화폐 세금 신고를 위한 XPUB 키 활용법
An Extended Public Key (XPUB) lets you view all addresses and transactions within a cryptocurrency wallet without accessing private keys. This feature is handy for tax reporting, enabling comprehensive tracking of your crypto activities. Here's how to use an XPUB key for crypto tax purposes:
Get your XPUB key: Go to the token page in Tangem Wallet. Tap the three dots in the upper-right corner and then tap Generate XPUB.
Import into tax software: Many crypto tax platforms like Koinly and CoinLedger can import your XPUB key. This import enables the software to retrieve your transaction history, facilitating accurate tax calculations automatically.
Ensure compatibility: Some wallets use different formats like YPUB or ZPUB. If your tax software requires a specific format, you may need to convert your key using tools like the Bitcoin Extended Public Key Converter.
XPUB 키는 자금 인출 권한은 없지만, 모든 거래 내역과 주소가 노출돼요. 재정 프라이버시 보호를 위해 신뢰할 수 있는 플랫폼에만 공유하세요.
암호화폐 양도소득세 줄이는 방법
암호화폐 양도소득세를 최소화하거나 피하려면 전략적인 계획이 필요해요. 세무 전문가가 아니지만, 참고할 만한 방법을 소개할게요.
장기 보유: 암호화폐를 1년 이상 보유하면 단기보다 낮은 세율(장기 양도소득세율)이 적용될 수 있어요.
손실 상계(세금 절감): 일부 자산을 손실로 매도하면 다른 투자에서 발생한 이익과 상계해 전체 과세 소득을 줄일 수 있어요.
양도소득세 비과세 한도 활용: 일부 국가에서는 연간 양도소득에 대해 비과세 한도를 제공해요. 자산 매도 시기를 조절해 비과세 혜택을 극대화할 수 있어요.
암호화폐 기부:암호화폐를 기부하면 처분에 따른 세금이 부과되지 않고, 세액공제 혜택도 받을 수 있어요.
암호화폐 담보 대출: 암호화폐를 담보로 대출을 받으면 과세 대상이 아니면서 현금을 확보할 수 있어요.
이러한 전략이 실제로 어떻게 적용되는지, 본인 상황과 현지 세법에 맞게 세무 전문가와 상담하는 것이 좋아요.
암호화폐 양도소득세의 미래 동향
최근 정치적 변화, 제도 개편, 기관 및 국가의 채택 확대로 암호화폐 과세 환경이 빠르게 진화하고 있어요. 앞으로 예상되는 주요 흐름은 다음과 같아요.
More government oversight
암호화폐가 점점 제도권으로 편입됨에 따라, IRS 등 세무 당국의 감시와 규제가 강화될 전망이에요. 주요 변화로는:
등록된 거래소 및 DeFi 플랫폼의 보고 의무 강화
KYC(고객신원확인), AML(자금세탁방지) 규정 강화로 탈세 방지
국가 간 세무 당국의 협력 확대로 국경 간 거래 추적 강화
Standardized tax rules
If the Trump administration fully commits to supporting cryptocurrency, there will be a push for similar tax policies worldwide. We could see unified guidelines for taxing cryptocurrency in different countries, facilitating compliance for businesses and individuals using crypto across borders. There would also be clearer rules about taxing capital gains, staking rewards, and other crypto activities.
New tariffs for NFTs, DeFi, and other uses
정부가 NFT 판매, 로열티, 이전에 대한 과세 기준을 명확히 하면서, 이를 수집품이나 사업 소득처럼 다룰 가능성이 높아요.
결론
If policymakers take a friendly approach to crypto, such as changes in the SEC’s regulations, this could lead to tax benefits for blockchain innovation and crypto use. You can expect favorable tax rules for long-term investors to encourage holding rather than quick trading.
Information for this article was taken from these official or expert sources:
Internal Revenue Service (IRS) – U.S.: Guidance on the tax treatment of virtual currencies.
