Der designierte US-Präsident Donald Trump hat die Abschaffung der Kapitalertragssteuer auf Kryptowährungen vorgeschlagen, die von Unternehmen mit Sitz in den USA ausgegeben werden, was die USA zu einer zentralen Drehscheibe für Investitionen in Kryptowährungen machen könnte.
Sollte diese Politik in Kraft treten, könnte sie die globale Wahrnehmung und den Handel mit Kryptowährungen drastisch verändern. Sie muss jedoch noch das Gesetzgebungsverfahren durchlaufen.
Was sind Kapitalertragssteuern, und was bedeutet eine günstige Steuerpolitik für Sie als Kryptowährungsanleger? Lassen Sie es uns herausfinden.
Was sind Kapitalertragssteuern auf Kryptowährungen?
Kapitalgewinne beziehen sich auf den Gewinn, der beim Verkauf eines Vermögenswerts zu einem höheren Preis als den Anschaffungskosten erzielt wird. Die Differenz zwischen dem Anschaffungspreis (Kostenbasis) und dem Verkaufspreis ist der steuerpflichtige Gewinn.
Die Kapitalertragssteuer ist eine Steuer, die auf den Gewinn aus dem Verkauf eines Vermögenswerts, wie Immobilien, Aktien oder Kryptowährungen, erhoben wird. Die Steuer wird auf der Grundlage der Differenz zwischen dem Anschaffungspreis (Kostenbasis) und dem Verkaufspreis des Vermögenswertes berechnet.
Kryptowährungen werden für Steuerzwecke als Eigentum behandelt. Sie können ein steuerpflichtiges Ereignis auslösen, wenn Sie Kryptowährungen verkaufen, tauschen oder verwenden, um für Waren oder Dienstleistungen zu bezahlen. Die Höhe des Kapitalgewinns (oder -verlusts) hängt vom Preis der Kryptowährung zum Zeitpunkt der Transaktion im Vergleich zu ihrem ursprünglichen Kaufpreis ab.
Beispiel: Sie haben 1 Bitcoin für 60.000 $ gekauft und später für 100.000 $ verkauft. Ihr Kapitalgewinn beträgt $100.000 - $60.000 = $40.000 und unterliegt der Besteuerung.
Kurzfristige vs. langfristige Kapitalgewinne
Kurzfristige Kapitalgewinne werden durch den Verkauf oder Umtausch von Kryptowährungen erzielt, die ein Jahr oder weniger gehalten werden. Sie werden auf der Grundlage Ihrer Einkommenssteuerklasse (z. B. 10 % bis 37 % in den USA) besteuert, d. h. mit demselben Satz wie Ihr normales Einkommen (z. B. Lohn oder Gehalt).
Ein Beispiel: Sie haben 1 Bitcoin für 50.000 $ gekauft und 6 Monate später für 120.000 $ verkauft. Ihr Gewinn betrug $125.000 - $60.000 = $65.000. Wenn Ihr Einkommenssteuersatz 24 % beträgt, schulden Sie 65.000 $ × 0,24 = $15.600 an Steuern.
Langfristige Kapitalgewinne werden durch den Verkauf oder Tausch von Kryptowährungen erzielt, die länger als ein Jahr gehalten werden. Je nach Einkommensklasse und Gerichtsbarkeit werden sie mit niedrigeren Sätzen besteuert, in den USA mit 0%, 15% oder 20%.
Ein Beispiel: Sie haben 1 Ethereum für $2000 gekauft und 2 Jahre später für $4.000 verkauft. Ihr Gewinn betrug $4000 - $2000 = $2000. Wenn Ihr langfristiger Steuersatz 15 % beträgt, schulden Sie 2.000 $ × 0,15 = 300 $ an Steuern.
Wenn Sie Kryptowährungen über ein Jahr lang halten, können Sie Ihre Steuerlast erheblich reduzieren, was langfristige Investitionen steuerlich effizienter macht. Und was ist ein besserer Ort, um sie sicher aufzubewahren, als die Tangem Wallet?
Steuerpflichtige Ereignisse in Kryptowährung
Steuerpflichtige Ereignisse beziehen sich auf bestimmte Aktionen oder Transaktionen, die eine Steuerpflicht auslösen. Je nach Art der Transaktion und den lokalen Steuervorschriften führen diese Ereignisse zu Kapitalgewinnen, Verlusten oder steuerpflichtigem Einkommen. Schauen wir sie uns an.
Verkauf von Kryptowährung gegen Fiat-Währung Wenn Sie Bitcoin, Ethereum oder eine andere Kryptowährung gegen eine staatlich ausgegebene Währung (z. B. USD, EUR) verkaufen, unterliegt der Gewinn oder Verlust der Kapitalertragssteuer. Beispiel: 1 Bitcoin für 70.000 $ gekauft, für 100.000 $ verkauft. Der Gewinn von 30.000 $ ist steuerpflichtig.
Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere Der Tausch von Kryptowährungen (z. B. SUI gegen SOL) löst ein steuerpflichtiges Ereignis aus. Der faire Marktwert der erhaltenen Kryptowährung wird mit der Kostenbasis der verkauften Kryptowährung verglichen. Beispiel: Sie haben 1 ETH für $2.000 gekauft und gegen Bitcoin getauscht, als die ETH $3.000 wert war. Der Gewinn von 1.000 $ ist steuerpflichtig.
Verwendung von Kryptowährungen zur Bezahlung von Waren oder Dienstleistungen Wenn Sie Kryptowährungen zum Kauf von Gegenständen oder Dienstleistungen verwenden, ist die Differenz zwischen dem Marktwert der Kryptowährung zum Zeitpunkt der Zahlung und ihrer Kostenbasis ein steuerpflichtiger Gewinn oder Verlust. Beispiel: Sie haben 0,1 BTC für 2.000 $ gekauft und sie für einen Laptop verwendet, als 0,1 BTC 2.500 $ wert waren. Der Gewinn von 500 $ ist steuerpflichtig.
Verdienen von Kryptowährung als Einkommen Kryptowährung, die durch Mining, Einsatzprämien, freiberufliche Arbeit oder andere einkommensschaffende Aktivitäten verdient wurde, ist als normales Einkommen zu ihrem Marktwert bei Erhalt steuerpflichtig. Beispiel: Sie haben eine Einsatzprämie von 0,05 SOL im Wert von $100 erhalten. Sie müssen $100 als Einkommen melden.
Erhalt von Airdrops und Hard Forks Airdrops sind kostenlose Kryptowährungen, die im Rahmen von Werbekampagnen oder Blockchain-Projekten verteilt werden. Der Erhalt kostenloser Token durch einen Airdrop oder eine Netzwerkgabelung ist als Einkommen zu versteuern, basierend auf dem Marktwert zum Zeitpunkt des Erhalts, d. h. wenn es auf Ihrem Konto eingeht. Forks sind neue Kryptowährungen, die aus einer Blockchain-Abspaltung entstehen (z. B. Bitcoin Cash aus Bitcoin).
Wenn Sie die geminterte, eingesetzte, per Luftabwurf übertragene oder geforkte Kryptowährung verkaufen, tauschen oder verwenden, wird jeder zusätzliche Gewinn oder Verlust im Vergleich zu ihrem Marktwert bei Erhalt als Kapitalgewinn oder -verlust behandelt. Beispiel: Wenn Sie bei einem Airdrop 10 Token im Wert von je $10 erhalten haben, melden Sie $100 als Einkommen.- Einsätze und Mining Kryptowährungen, die durch Einsätze oder Mining verdient werden, sind steuerpflichtiges Einkommen. Mining-Belohnungen werden als gewöhnliches Einkommen zum Marktwert der Kryptowährung zum Zeitpunkt des Minings behandelt. Einige Länder können jedoch auch Steuern auf das Einkommen aus dem Mining erheben, wenn es als geschäftliche Tätigkeit behandelt wird. Ihre Einsatzprämien werden als normales Einkommen auf der Grundlage ihres Marktwerts zum Zeitpunkt ihres Erhalts besteuert.
Nicht steuerpflichtige Kryptowährungsereignisse
Bestimmte Kryptowährungsaktivitäten lösen in der Regel keine steuerpflichtigen Ereignisse aus. Dazu gehören:
- Kauf von Kryptowährungen mit Fiat-Währung. Der direkte Kauf von Kryptowährungen mit Fiat-Währungen (z. B. USD, EUR) ist im Allgemeinen nicht steuerpflichtig, da er als Tausch von Bargeld gegen einen Vermögenswert betrachtet wird.
- Übertragung von Kryptowährungen zwischen persönlichen Wallets. Die Übertragung von Kryptowährungen von einem Wallet, das Sie besitzen, zu einem anderen (z. B. von einer Börse zu einem Tangem-Wallet) stellt kein steuerpflichtiges Ereignis dar, da kein Verkauf oder Gewinn realisiert wird.
- Halten von Kryptowährungen ohne Verkauf. Das einfache Halten von Kryptowährungen ohne Umwandlung in Fiat oder eine andere Kryptowährung ist nicht steuerpflichtig, da keine Gewinne oder Verluste realisiert werden, bis eine Transaktion stattfindet.
Wie man Steuern auf Kryptowährungen meldet
Wie melden Sie also Ihre Kapitalertragssteuer an? Hier erfahren Sie, wie Sie das Verfahren effektiv durchführen können:
Führen Sie genaue Aufzeichnungen: Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen über alle Ihre Kryptowährungstransaktionen. Zu den wichtigsten Informationen, die es zu verfolgen gilt, gehören die Art der Transaktion (Kauf, Verkauf, Handel, Staking Rewards usw.), das Datum jeder Transaktion und der Wert der Kryptowährung in Fiat zum Zeitpunkt jeder Transaktion.
Die Verwendung von Tools oder Software für die Kryptosteuerberichterstattung kann diesen Prozess vereinfachen, indem sie Ihre Transaktionen über mehrere Wallets und Börsen hinweg automatisch verfolgt und kategorisiert.
Die Einreichung mit den richtigen Formularen und Dokumenten: Abhängig von Ihrem Wohnort müssen Sie bestimmte Steuerformulare ausfüllen. Zum Beispiel:
- Vereinigte Staaten: Verwenden Sie IRS Form 8949, um Kapitalgewinne und -verluste aus Krypto-Transaktionen zu melden. Geben Sie Details zu jedem steuerpflichtigen Ereignis an, wie z. B. den Verkauf oder Tausch von Kryptowährungen.
- Einsätze und Mining-Einkommen: Deklarieren Sie alle Einsätze, Mineneinkünfte oder Airdrops als steuerpflichtiges Einkommen, typischerweise auf Schedule 1 Ihrer U.S. Steuererklärung.
Andere Länder verlangen möglicherweise gleichwertige Formulare wie die Self-Assessment Tax Return im Vereinigten Königreich oder Formular T1135 in Kanada für die Meldung von Auslandsvermögen.
Mit der richtigen Vorbereitung und den richtigen Hilfsmitteln wird die Steuersaison weit weniger stressig und Sie können mögliche Strafen vermeiden.
Verwendung des XPUB-Schlüssels für Krypto-Steuern
Mit einem erweiterten öffentlichen Schlüssel (XPUB) können Sie alle Adressen und Transaktionen innerhalb einer Kryptowährungs-Brieftasche einsehen, ohne auf private Schlüssel zugreifen zu müssen. Diese Funktion ist praktisch für die Steuerberichterstattung und ermöglicht eine umfassende Verfolgung Ihrer Kryptoaktivitäten. Hier erfahren Sie, wie Sie einen XPUB-Schlüssel für Krypto-Steuerzwecke verwenden:
- Holen Sie sich Ihren XPUB-Schlüssel: Gehen Sie auf die Token-Seite in Tangem Wallet. Tippen Sie auf die drei Punkte in der oberen rechten Ecke und dann auf XPUB generieren.
- In Steuersoftware importieren: Viele Krypto-Steuerplattformen wie Koinly und CoinLedger können Ihren XPUB-Schlüssel importieren. Dieser Import ermöglicht es der Software, Ihre Transaktionshistorie abzurufen, was eine genaue automatische Steuerberechnung ermöglicht.
- Stellen Sie Kompatibilität sicher: Einige Wallets verwenden unterschiedliche Formate wie YPUB oder ZPUB. Wenn Ihre Steuersoftware ein bestimmtes Format erfordert, müssen Sie Ihren Schlüssel möglicherweise mit Tools wie dem Bitcoin Extended Public Key Converter konvertieren.
XPUB-Schlüssel gewähren zwar keinen Zugriff auf die Ausgaben, geben aber alle Transaktionshistorien und Adressen preis. Um Ihre finanzielle Privatsphäre zu schützen, sollten Sie sie nur mit vertrauenswürdigen Plattformen teilen.
Wie man die Kapitalertragssteuer auf Kryptowährungen vermeidet
Die Minimierung oder Vermeidung der Kapitalertragssteuer auf Kryptowährungen erfordert eine strategische Planung. Wir sind keine Steuerexperten, aber hier sind einige Methoden, die Sie in Betracht ziehen sollten:
- Halten Sie Investitionen langfristig: Wenn Sie Ihre Kryptowährung mehr als ein Jahr lang behalten, können Sie sich für langfristige Kapitalertragssteuersätze qualifizieren, die in der Regel niedriger sind als kurzfristige Sätze.
- Nutzen Sie Tax-Loss-Harvesting: Der Verkauf einiger Vermögenswerte mit Verlusten kann Gewinne aus anderen Investitionen ausgleichen und so Ihr steuerpflichtiges Gesamteinkommen verringern. Diese Strategie ist besonders effektiv.
- Nutzen Sie Steuerfreibeträge für Kapitalgewinne: In einigen Ländern gibt es jährliche Steuerfreibeträge für Kapitalgewinne. Durch strategisches Timing beim Verkauf von Vermögenswerten können Sie diese Freibeträge maximieren.
- Spenden Sie in Kryptowährungen: Spenden in Kryptowährungen sind eine großartige Möglichkeit, sinnvolle Zwecke zu unterstützen und bieten einzigartige Steuervorteile. Wenn Sie Kryptowährungen spenden, werden Sie bei ihrer Veräußerung nicht besteuert, und Sie können sich auch für einen Steuerabzug qualifizieren, was Ihre Steuerrechnung möglicherweise senkt.
- Nehmen Sie einen Kredit für Kryptowährungen auf: Erwägen Sie die Aufnahme eines Kredits mit Ihrer Kryptowährung als Sicherheit. Dieses nicht steuerpflichtige Ereignis ermöglicht Ihnen den Zugriff auf Fiat-Währung, ohne dass eine Steuerlast anfällt.
Wir empfehlen, mit einem Steuerberater darüber zu sprechen, wie sich diese Strategien je nach Ihrer spezifischen Situation und den örtlichen Steuergesetzen auf Sie auswirken können.
Zukünftige Trends bei der Kapitalertragssteuer auf Kryptowährungen
Die Besteuerung von Kryptowährungen wird sich aufgrund der jüngsten politischen Veränderungen, möglicher Regeländerungen und der zunehmenden Akzeptanz durch Institutionen und Staaten schnell weiterentwickeln. Hier ist, was wir erwarten:
Mehr staatliche Aufsicht
Da sich Kryptowährungen in Richtung einer allgemeinen Legalisierung entwickeln, wird die IRS wahrscheinlich ihre Überwachung und Durchsetzung von Steuervorschriften verstärken. Dies bedeutet:
- Mehr Meldepflichten für registrierte Börsen und DeFi-Plattformen.
- Strengere Vorschriften zur Kundenkenntnis (KYC) und Geldwäschebekämpfung (AML), um Steuerhinterziehung zu verhindern.
- Stärkere Zusammenarbeit zwischen den Steuerbehörden weltweit, um grenzüberschreitende Transaktionen besser verfolgen zu können.
Standardisierte Steuervorschriften
Wenn sich die Trump-Administration voll und ganz für die Unterstützung von Kryptowährungen einsetzt, wird es einen Vorstoß für eine ähnliche Steuerpolitik weltweit geben. Wir könnten einheitliche Richtlinien für die Besteuerung von Kryptowährungen in verschiedenen Ländern sehen, was die Einhaltung der Vorschriften für Unternehmen und Einzelpersonen, die Kryptowährungen grenzüberschreitend nutzen, erleichtern würde. Es gäbe auch klarere Regeln für die Besteuerung von Kapitalgewinnen, Einsatzbelohnungen und anderen Kryptoaktivitäten.
Neue Tarife für NFTs, DeFi und andere Verwendungen
Die Regierungen könnten klären, wie sie Verkäufe, Lizenzgebühren und Übertragungen von NFTs besteuern und sie möglicherweise wie Sammlerstücke oder Geschäftseinkommen behandeln.
Schlussfolgerung
Wenn die politischen Entscheidungsträger eine freundliche Haltung gegenüber Kryptowährungen einnehmen, z. B. durch Änderungen der SEC-Vorschriften, könnte dies zu steuerlichen Vorteilen für Blockchain-Innovationen und die Nutzung von Kryptowährungen führen. Es ist zu erwarten, dass günstige Steuervorschriften für langfristige Investoren eher das Halten als den schnellen Handel fördern.
Die Informationen für diesen Artikel stammen aus diesen offiziellen oder fachkundigen Quellen:
- Internal Revenue Service (IRS) - U.S.: Leitfaden zur steuerlichen Behandlung virtueller Währungen.
- Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) - U.K.: Grundsatzpapier über Kryptoassets für Privatpersonen.
- Kanadische Steuerbehörde (CRA): Informationen über die Besteuerung von Kryptowährungen.
- Australisches Steueramt (ATO): Leitfaden zu Kryptowährung und Steuerpflichten.
- Steuerbehörde von Singapur (IRAS): E-Tax-Leitfaden für digitale Zahlungstoken.
- Neuseeländisches Finanzamt (IRD): Leitfaden zu Kryptoassets und Steuern.
- Südafrikanische Steuerbehörde (SARS): Steuerliche Behandlung von Kryptowährungen.
- SARS Kryptowährungsbesteuerung
- Nationale Steuerbehörde Japans (NTA): FAQs zu virtuellen Währungen.
- Deutsches Bundesministerium der Finanzen (BMF): Besteuerung von Kryptowährungen.
- Französische Steuerverwaltung (DGFiP): Steuerrichtlinien für digitale Vermögenswerte.
- Schwedische Steuerbehörde (Skatteverket): Informationen über virtuelle Währungen und Steuern.
- Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV): Wegleitung zur Besteuerung von Kryptowährungen.
- Niederländische Steuer- und Zollverwaltung (Belastingdienst): Informationen über Kryptowährungen und Steuern.
- Italienische Steuerbehörde (Agenzia delle Entrate): Klarstellungen zur steuerlichen Behandlung von Kryptowährungen.
- Spanische Steuerbehörde (Agencia Tributaria): Besteuerung von virtuellen Währungen.
- Norwegische Steuerverwaltung (Skatteetaten): Steuerleitfaden für Kryptowährungen.
- Dänische Steuerbehörde (Skattestyrelsen): Besteuerung von virtuellen Währungen.
- Skattestyrelsen Virtuelle Währungen
- Indische Einkommensteuerbehörde: Klarstellungen zur Besteuerung von Kryptowährungen.
- Einkommensteuerabteilung Kryptowährung
- Brasilianische Bundessteuerbehörde (Receita Federal): Steuerliche Verpflichtungen im Zusammenhang mit Kryptowährungen.
- Receita Federal Cryptocurrencies
Bitte wenden Sie sich an einen Steuerberater vor Ort, da sich die Steuervorschriften ändern können.